Москвичам начали приходить налоги в десятки тысяч рублей за низкую ставку по ипотеке

Москвичи, выплачивающие ипотеку, в октябре начали получать налоговые уведомления с требованием доплатить десятки тысяч рублей. Поводом для начислений стала материальная выгода от экономии на процентах, когда ставка по кредиту оказалась ниже ключевой ставки Центробанка.

В соцсетях жители столицы делятся историями о внезапных счетах. Одна из заемщиц рассказала, что ей пришел налог в 140 тысяч рублей за ипотеку, оформленную в 2022 году по господдержке.

«Честно - просидела полдня в слезах», - призналась она, добавив, что таких денег у нее сейчас просто нет.

Другой москвич возмутился начислением 30 тысяч рублей за кредит, который он платит с 2021 года. По его словам, налоговая сравнила его ипотечный процент со ставкой ЦБ и насчитала 35% на полученную разницу.

Однако сама по себе низкая ставка не всегда ведет к налогу. Заместитель директора АНО «Центр развития законодательства» Дмитрий Матюшенков пояснил, что НДФЛ возникает, если льготный кредит предоставил работодатель, взаимозависимая с заемщиком организация либо структура, взаимозависимая с его работодателем.

В этом случае налог рассчитывают не со всей суммы кредита, а с материальной выгоды, определенной законодательством.

Доцент экономического факультета РУДН Андрей Гиринский добавил, что налог обоснован, когда ставка кредита ниже установленной госпрограммой и одновременно меньше двух третей ключевой ставки ЦБ. «Раньше была опция освобождения от НДФЛ, но с 1 января 2024 года ее нет. Тогда предлагался налоговый вычет и не было обязательств платить налог», - уточнил он.

Право на освобождение сохраняется для кредитов, выданных до 1 января 2024 года при схожих условиях.

Для налоговых резидентов России ставка налога на материальную выгоду составляет 35%. Налоговая сравнивает процент по ипотеке с двумя третями ключевой ставки ЦБ и облагает разницу между договорными и расчетными процентами.

Именно эту сумму ведомство считает доходом заемщика.

Директор рынков России и СНГ «Фам Пропертис» Валерий Тумин объяснил, что для рублевого кредита берется меньшее из значений ставки на дату заключения договора или последнего ее изменения и на дату получения дохода. Если договорная ставка ниже этого порога, потенциальную выгоду определяют исходя из разницы ставок, остатка долга и времени пользования деньгами.

При этом наличие разницы еще не означает обязанности платить - сначала проверяются основания для налогообложения и освобождения от него.

Эксперты советуют не игнорировать уведомления, но и не спешить с оплатой. Матюшенков подчеркнул, что для обычного клиента без трудовых или взаимозависимых отношений с банком одной низкой ставки недостаточно для начисления налога.

Если человек работает в банке и получил ипотеку от работодателя по корпоративной ставке, начисление НДФЛ может быть законным.

Андрей Гиринский рекомендует проверить налоговое уведомление на наличие кода 2610, обозначающего материальную выгоду от дохода на процентах, и изучить договор с банком на предмет ссылок на трудовые отношения. Также необходимо уточнить право на налоговый вычет, возникшее до 1 января 2024 года.

«Если этих трех позиций нет, значит, есть вероятность ошибочного начисления налога и необходимо уточнить всё в ФНС», - заключил он.